A MRASZ GPEB HATÁROZATAI - 2023
JEGYZŐKÖNYV
A Magyar Rádióamatőr Szövetség
Gazdasági és Pénzügyi Ellenőrző Bizottságának
ellenőrzéséről
Készült: Budapesten, 2023. február 23-án a MRASZ titkárságán
Ellenőrzés kezdete: 13:00 óra vége: 17:00
Jelen vannak:
- Szabó Tibor, HA5LN, GPEB elnök, jegyzőkönyv vezető
- Józsáné Maczkó Gabriella, HA5YG, GPEB tag,
- Surmanné Gorjanácz Éva, HA3FRE, GPEB tag,
- Molnár Csaba, HA6PX, MRASZ elnök
- Parrag Beáta, könyvelő-adminisztrátor
Ellenőrzés tárgya:
- A 2022.. évi költségvetés teljesítése.
- A 2023. évi pénzügyi terv előkészítésének helyzete.
- Házi pénztár ellenőrzése.
- Számlakezelés, záradékolás, kontírozás (rovatolás) ellenőrzése.
- A Dagály utcai ingatlan helyzetének áttekintése.
A GPEB az ellenőrzési tervének megfelelően az alapszabály 18.§.(4) bekezdésben foglalt feladatai alapján és a 18.§. /6/ bekezdésben foglaltak szerinti előzetes tájékoztatás mellett a mai napon, az eredetileg tervezettől három héttel később hajtottuk végre.
Az ellenőrzésen tapasztaltakról a GPEB az Asz. 18.§./7/ alapján ezúton, a meghozott határozat megküldésével - az eddigiektől eltérően - külön magyarázó szöveg nélkül tájékoztatja az elnököt és a főtitkár feladatit ellátó alelnököt, valamint - személyes tájékoztatásukra - az elnökség tagjait és a titkárságot.
A GPEB az ellenőrzés alapján az alábbi határozatot hozta:
05/2023.02.23. MRASZ GPEB számú határozat.
A GPEB 2023. 02. 23-án végrehajtott ellenőrzésének tapasztalatairól.
A GPEB a fenti napon az Alapszabály 18.§. /4/ a-e pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva szabályszerűen előre bejelentett ellenőrzést hajtott végre.
A/ A GPEB meghallgatta az elnök tájékoztatóját az éves gazdálkodásról és a jövő évi pénzügyi terv sarokszámairól, a pénzügyi tervezés folyamatáról, helyzetéről, annak bizonytalanságairól a 2023. évi célok és feladatok tükrében.
B/ Áttekintette a könyvelés helyzetét és naprakészségét és megállapította, hogy a könyvelés folyamatos, rendelkezésre állnak a havi zárások, nincs elmaradás a kötelező adatszolgáltatásokban és fizetési határidőkben.
C/ A GPEB két tagja ellenőrizte a házi (Ft. és Euro) pénztár kezelését, készletét. Az Euro pénztár egyezett, a Ft. pénztár esetében a kimutatott és a fellelt egyenleg között 40.- (azaz negyven) Ft. készpénz hiányt állapított meg, melynek rendezésére a helyszínen jelen lévő pénztáros és az elnök figyelmét felhívta. A közös vizsgálat során felfedték a hiány keletkezésének okát, amely összeadási hiba volt. A pénztáros a helyszínen intézkedett a szabályszerű javításra. Az eset kapcsán visszaélés láthatóan nem, hanem számszaki hiba történt. A mérlegfőösszeget és a készpénz forgalmat tekintve javított kis hibának tekintendő.
D/ A házipénztárak kezelése a pénzkezelési szabályzatnak megfelelnek. A bizonylati fegyelem példás, a záradékolások előírásosak. A bizonylatok nyilvántartása és tárolása mind természetben, mind pedig elektronikusan megnyugtatóan megoldott.
E/ Az újonnan megnyitott Eurós házi pénztár kezelésére a főtitkári feladatok ellátásával megbízott alelnök főtitkári utasítást adott ki, amelynek lényege, hogy a hatályos Ft. pénzkezelési szabályzat előírásait kell megfelelően alkalmazni az Euró pénztár esetében is. Végrehajtása megfelel az előírásoknak.
F/ A GPEB megállapította, hogy a gazdasági év során belső ellenőrzési esemény nem történt, erre vonatkozóan sem a pénztárnapló(k)ban, sem a pénztárjelentésekben, vagy egyéb okmányokban bejegyzést, zárást, feljegyzést, jegyzőkönyvet, emlékeztetőt nem leltünk fel. Tavaly erre felhívtuk a vezetők figyelmét, idén nyomatékosítjuk és ismét felhívjuk az elnök, a főtitkár (feladatait ellátó alelnök) figyelmét, hogy hivatalosan, írásban jelöljenek ki belső ellenőrt, aki évente több alkalommal az elnökkel, vagy a főtitkárral közösen hajtson végre ellenőrzést, tényét rögzítse a vonatkozó okmányokban.
G/ A GPEB ellenőrizte a szoros számadásra kötelezett nyomtatványok és kimutatások nyilvántartását, amelyet – összevetve a fellelt, használatba vett és betelt, valamint még üres okmánytömbökkel - rendben lévőnek, naprakésznek találtunk.
H/ A GPEB ellenőrizte a pénztár (pénzkazetta), valamint a szoros számadásra kötelezett nyomtatványok fizikai tárolásának, kezelésének szabályzatban foglaltak szerinti megfelelését. A tárolás, hozzáférés, a kulcs (és a tartalék kulcs) tárolása, kezelése szabályszerű, biztonságos. Megállapítottuk, hogy több évi hiányosságok után megnyugtató a pénztár és az okmányok szabályzat szerinti személyhez való kötése, lemez szekrényben történő tárolása, valamint a hozzáférés.
I/ A GPEB megismerte a Dagály utcában lévő ingatlan-részre vonatkozó bírósági ítéletben foglaltakat és tudomásul vette az elnökség döntését az ingatlan leltárba vételének elrendeléséről a tulajdonátadási jegyzőkönyvben szereplő könyvleltári értéken (egyéb okmány hiányában). A GPEB javasolja megfelelő jogi lépések mihamarabbi megtételét az ingatlan jogellenes használata miatt a szövetséget ért károk megtérítése, legalább enyhítése érdekében.
Szabó Tibor, HA5LN, GPEB elnök,
jegyzőkönyvvezető
/Józsáné Maczkó Gabriella, HA5YG/
GPEB tag
/Surmanné Gorjanácz Éva, HA3FRE/
GPEB tag