Régi weboldal

A MRASZ GPEB HATÁROZATAI - 2023

JEGYZŐKÖNYV

A Magyar Rádióamatőr Szövetség

Gazdasági és Pénzügyi Ellenőrző Bizottságának

ellenőrzéséről

Készült: Budapesten, 2023. február 23-án a MRASZ titkárságán

Ellenőrzés kezdete: 13:00 óra  vége: 17:00

Jelen vannak:

  • Szabó Tibor, HA5LN, GPEB elnök, jegyzőkönyv vezető
  • Józsáné Maczkó Gabriella, HA5YG, GPEB tag,
  • Surmanné Gorjanácz Éva, HA3FRE, GPEB tag,
  • Molnár Csaba, HA6PX, MRASZ elnök
  • Parrag Beáta, könyvelő-adminisztrátor

Ellenőrzés tárgya:

  1. A 2022.. évi költségvetés teljesítése.
  2. A 2023. évi pénzügyi terv előkészítésének helyzete.
  3. Házi pénztár ellenőrzése.
  4. Számlakezelés, záradékolás, kontírozás (rovatolás) ellenőrzése.
  5. A Dagály utcai ingatlan helyzetének áttekintése.

A GPEB az ellenőrzési tervének megfelelően az alapszabály 18.§.(4) bekezdésben foglalt feladatai alapján és a 18.§. /6/ bekezdésben foglaltak szerinti előzetes tájékoztatás mellett a mai napon, az eredetileg tervezettől három héttel később hajtottuk végre.

Az ellenőrzésen tapasztaltakról a GPEB az Asz. 18.§./7/ alapján ezúton, a meghozott határozat megküldésével - az eddigiektől eltérően - külön magyarázó szöveg nélkül tájékoztatja az elnököt és a főtitkár feladatit ellátó alelnököt, valamint - személyes tájékoztatásukra - az elnökség tagjait és a titkárságot.

A GPEB az ellenőrzés alapján az alábbi határozatot hozta:

05/2023.02.23. MRASZ GPEB számú határozat.

A GPEB 2023. 02. 23-án végrehajtott ellenőrzésének tapasztalatairól.

A GPEB a fenti napon az Alapszabály 18.§. /4/ a-e pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva szabályszerűen előre bejelentett ellenőrzést hajtott végre.

A/ A GPEB meghallgatta az elnök tájékoztatóját az éves gazdálkodásról és a jövő évi pénzügyi terv sarokszámairól, a pénzügyi tervezés folyamatáról, helyzetéről, annak bizonytalanságairól a 2023. évi célok és feladatok tükrében.

B/ Áttekintette a könyvelés helyzetét és naprakészségét és megállapította, hogy a könyvelés folyamatos, rendelkezésre állnak a havi zárások, nincs elmaradás a kötelező adatszolgáltatásokban és fizetési határidőkben.

C/ A GPEB két tagja ellenőrizte a házi (Ft. és Euro) pénztár kezelését, készletét. Az Euro pénztár egyezett, a Ft. pénztár esetében a kimutatott és a fellelt egyenleg között 40.- (azaz negyven) Ft. készpénz hiányt állapított meg, melynek rendezésére a helyszínen jelen lévő pénztáros és az elnök figyelmét felhívta. A közös vizsgálat során felfedték a hiány keletkezésének okát, amely összeadási hiba volt. A pénztáros a helyszínen intézkedett a szabályszerű javításra. Az eset kapcsán visszaélés láthatóan nem, hanem számszaki hiba történt. A mérlegfőösszeget és a készpénz forgalmat tekintve javított kis hibának tekintendő.

D/ A házipénztárak kezelése a pénzkezelési szabályzatnak megfelelnek. A bizonylati fegyelem példás, a záradékolások előírásosak. A bizonylatok nyilvántartása és tárolása mind természetben, mind pedig elektronikusan megnyugtatóan megoldott.

E/ Az újonnan megnyitott Eurós házi pénztár kezelésére a főtitkári feladatok ellátásával megbízott alelnök főtitkári utasítást adott ki, amelynek lényege, hogy a hatályos Ft. pénzkezelési szabályzat előírásait kell megfelelően alkalmazni az Euró pénztár esetében is. Végrehajtása megfelel az előírásoknak.

F/ A GPEB megállapította,  hogy a gazdasági év során belső ellenőrzési esemény nem történt, erre vonatkozóan sem a pénztárnapló(k)ban, sem a pénztárjelentésekben, vagy egyéb okmányokban  bejegyzést, zárást, feljegyzést, jegyzőkönyvet, emlékeztetőt nem leltünk fel. Tavaly erre felhívtuk a vezetők figyelmét, idén nyomatékosítjuk és ismét felhívjuk az elnök, a főtitkár (feladatait ellátó alelnök) figyelmét, hogy hivatalosan, írásban jelöljenek ki belső ellenőrt, aki évente több alkalommal az elnökkel, vagy a főtitkárral közösen hajtson végre ellenőrzést, tényét rögzítse a vonatkozó  okmányokban.

G/ A GPEB ellenőrizte a szoros számadásra kötelezett nyomtatványok és kimutatások nyilvántartását, amelyet – összevetve a fellelt, használatba vett és betelt, valamint még üres okmánytömbökkel - rendben lévőnek, naprakésznek találtunk.

H/ A GPEB ellenőrizte a pénztár (pénzkazetta), valamint a szoros számadásra kötelezett nyomtatványok fizikai tárolásának, kezelésének szabályzatban foglaltak szerinti megfelelését. A tárolás, hozzáférés, a kulcs (és a tartalék kulcs) tárolása, kezelése szabályszerű, biztonságos. Megállapítottuk, hogy több évi hiányosságok után megnyugtató a pénztár és az okmányok szabályzat szerinti személyhez való kötése, lemez szekrényben történő tárolása, valamint a hozzáférés.

I/ A GPEB megismerte a Dagály utcában lévő ingatlan-részre vonatkozó bírósági ítéletben foglaltakat és tudomásul vette az elnökség döntését az ingatlan leltárba vételének elrendeléséről a tulajdonátadási jegyzőkönyvben szereplő könyvleltári értéken (egyéb okmány hiányában). A GPEB javasolja megfelelő jogi lépések mihamarabbi megtételét az ingatlan jogellenes használata miatt a szövetséget ért károk megtérítése, legalább enyhítése érdekében.

Szabó Tibor, HA5LN, GPEB elnök,

jegyzőkönyvvezető

/Józsáné Maczkó Gabriella, HA5YG/
GPEB tag

/Surmanné Gorjanácz Éva, HA3FRE/
GPEB tag